84 V. Anhang (Notes) Konzernabschluss Wertberichtigungen Gründe für die Bildung einer Risikovorsorge stellen wirtschaftliche bzw. finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners, Ausfall von Zins- und Tilgungsverpflichtungen sowie weitere Ausfallsgründe gemäß aufsichtsrechtlichen Bestimmungen dar. Grundlage dafür ist das laufende Controlling der Kreditfälle gemäß den internen Risikomanagementrichtlinien. Die Ausfalldefinition umfasst Insolvenzen, ähnliche Verfahren oder Klage, drohende Zahlungsunfähigkeit, 90-Tage-Basel-Überfälligkeit, Zinsfreistellung, krisenbedingte Restrukturierung, Fälligstellungen, Direktabschreibungen, Abschreibungen wertberichtigter Forderungen, Forderungsverzicht bei Restrukturierung, Lizenzentzug, Zahlungsmoratorium. In einer Ausfallsdatenbank werden die Ausfallsereignisse, die Kapitalstände zum Ausfallszeitpunkt, die Verwertungskosten sowie Rückflüsse aus der Sicherheitenverwertung aufgezeichnet. Die Aufzeichnungen in der Ausfallsdatenbank werden für die jährliche Validierung der Ausfallswahrscheinlichkeiten herangezogen. Die Problemkreditbetreuung befasst sich mit Engagements, wenn konkrete Ausfallsereignisse bzw. non-performing loans (NPLs) vorliegen. Dabei wird die aktivseitige Kundenverantwortung (Markt-Zuständigkeit und Hauptverantwortung) an die Problemkreditbetreuung und damit in die Marktfolge übertragen. Weiters müssen sämtliche Schritte mit der Problemkreditbetreuung abgestimmt sowie aktuelle Informationen zum Kunden an die Problemkreditbetreuung übermittelt werden. Im Jahr 2021 betrug die NPL-Ratio der Forderungen an Kunden und Kreditinstitute 0,35 % (2020: 0,41 %). Für weitere Informationen zur Entwicklung der Vorsorgen für Risiken aus dem Kreditgeschäft wird auf Punkt (35) verwiesen. Wertberichtigungsstufen nach Ratingklassen Die Bruttobuchwerte von Guthaben bei Zentralnotenbanken, Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen an Kunden, Finanzanlagen, Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken gliedern sich nach den Ausfallsrisikoklassen wie folgt: Ratingklasse Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt 0,5 47.779 47.779 1,0 911.505 911.505 1,5 2.007.942 33.557 2.041.499 1,8 580.150 31.480 611.630 2,0 1.099.287 22.968 1.122.256 2,2 2.070.247 90.342 2.160.589 2,5 464.406 36.336 500.742 2,8 258.987 19.785 278.773 3,0 156.343 26.616 182.959 3,2 30.164 24.317 54.481 3,5 22.988 15.016 38.004 3,8 3.851 3.123 6.974 4,0 845 6.608 7.453 4,5 977 10.399 11.376 5,0 1.363 1.363 5,1 19.438 19.438 5,2 4.353 4.353 Bruttobuchwerte 7.655.471 320.549 25.154 0 8.001.174 Risikovorsorgen –1.506 –3.673 –8.929 –14.108 Buchwerte 31.12.2021 7.653.965 316.875 16.225 0 7.987.066 in TEUR nicht überfällig bis 30 Tage 31 bis 60 Tage 61 bis 90 Tage über 90 Tage Gesamt per 31.12.2020 Buchwert Sicherheiten Buchwert Sicherheiten Buchwert Sicherheiten Buchwert Sicherheiten Buchwert Sicherheiten Buchwert Sicherheiten Forderungen an Kreditinstitute 176.859 100.490 176.859 100.490 hievon AC 176.859 100.490 176.859 100.490 hievon Stage 1 176.859 100.490 176.859 100.490 Forderungen an Kunden 5.413.258 4.068.355 22.415 4.538 7.052 5.541 1.040 944 15.981 15.042 5.459.746 4.094.420 hievon AC 5.186.036 4.006.770 22.415 4.538 7.052 5.541 1.040 944 15.978 15.040 5.232.522 4.032.832 hievon Stage 1 4.873.914 3.793.459 20.961 3.536 6.092 4.586 346 253 8.089 7.843 4.909.401 3.809.677 hievon Stage 2 300.500 205.695 612 338 736 736 592 592 4.223 4.202 306.662 211.562 hievon Stage 3 11.623 7.616 843 665 224 219 102 99 3.667 2.995 16.458 11.594 hievon FVPL designiert 186.008 36.529 186.008 36.529 hievon Stage 1 185.699 36.529 185.699 36.529 hievon Stage 2 310 310 hievon FVPL 41.214 25.056 3 3 41.216 25.058 hievon Stage 1 36.386 21.696 3 3 36.389 21.699 hievon Stage 2 4.827 3.360 4.827 3.360 Gesamt per 31.12.2020 5.590.117 4.168.845 22.415 4.538 7.052 5.541 1.040 944 15.981 15.042 5.636.605 4.194.910
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